[前言]
迪森之所以在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中備受企業(yè)夸贊,是因?yàn)榈仙?xiàng)目過(guò)程中都有專家們的保駕護(hù)航,為幫助企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施中收獲新知識(shí),增長(zhǎng)新能力,提高管理視野,減少項(xiàng)目誤區(qū),我們特設(shè)「迪森專家專欄」,將會(huì)有一系列關(guān)于數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施方面的文章分享給大家,敬請(qǐng)關(guān)注。
本文根據(jù)迪森首席財(cái)務(wù)專家楊勇清老師在SAP ERP領(lǐng)域中的24年豐富經(jīng)驗(yàn),結(jié)合其在ERP項(xiàng)目實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應(yīng)的研究心得與建議,為您的SAP財(cái)務(wù)實(shí)施與交付保駕護(hù)航。
[問(wèn)題描述]
物料分類賬CKMLCP過(guò)賬時(shí),系統(tǒng)提示M8147不能確定科目,然后查看OBYC配置,發(fā)現(xiàn)一堆差異代碼需要配置,這些差異代碼如何使用,如何配置?
[過(guò)賬事務(wù)分析]
OBYC事務(wù)
PRV 多層材料成本差異
PRY 單層材料成本差異
KDV 多層匯率差異
KDM 單層匯率差異
WPM WIP應(yīng)承擔(dān)的材料成本差異
WPA WIP應(yīng)承擔(dān)的作業(yè)成本差異
PRM WIP完工后差異中
科目修改(子事務(wù)) (一般修改)
PNL: Transfer next level 差異結(jié)轉(zhuǎn)到另一層物料
PPL: Take from lower level 差異結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)自低層物料
PSL: the revaluation of the single-level consumptions 重估單層消耗差異
PWP: Offset posting for WIP reduction WIP差異轉(zhuǎn)出到產(chǎn)品(與PNL相同,區(qū)分WIP)轉(zhuǎn)科目
[舉例說(shuō)明]
①PRD/PRV/KDV/KDM 常用配置邏輯
example:a raw material R1 is used to manufacture a semifinished product S1.For the procurement of the raw material, price differences of 100 are accrued.For the production of S1, single-level price differences (for example, from the production order settlement) of 80 are accrued.Half of the produced S1 is in stock at the month-end closing, the other half is used for the production of F1.F1 is in stock at the period-end closing.
舉例說(shuō)明1:
一個(gè)原材料R1當(dāng)期全部用于生產(chǎn)半成品S1。原材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生成本差異100元,需要結(jié)轉(zhuǎn)到半成品S1。對(duì)于半成品S1,當(dāng)期生產(chǎn)單層差異80元通過(guò)生產(chǎn)訂單結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到半成品S1。期末半成品庫(kù)存數(shù)量只有一半,另一半用于投入生產(chǎn)產(chǎn)品F1,F(xiàn)1生產(chǎn)入庫(kù)后,期末全部在庫(kù)存中。
舉例說(shuō)明2:
原材料R1采購(gòu)匯率差異10元,原材料、半成品投入產(chǎn)出關(guān)系同上,沒(méi)有其他差異發(fā)生。
②PRD/PRV/KDV/KDM 子事務(wù)補(bǔ)充邏輯
2.1 PRD/PRV/KDM/KDM 在OBYC事務(wù)碼配置中,可以啟用子事務(wù)補(bǔ)充配置,也可以不啟用科目修改(子事務(wù)) (一般修改)
以下是啟用子事務(wù)(一般修改)
以下是不啟用子事務(wù)(一般修改)
2.2 科目修改(子事務(wù)) (一般修改) PSL/PWP過(guò)賬邏輯與PNL 相同
③WPM/PRM在產(chǎn)品常用配置邏輯
對(duì):PRM事務(wù)進(jìn)行配置,一般配置為:在產(chǎn)品或在產(chǎn)品成本差異。
例:2015年1月半成品20101102 投入1.2 噸用于生產(chǎn)成品107021010000 ,月末成品訂單未完工,半成品20101102 出庫(kù)1.2 噸應(yīng)承擔(dān)的單層差異:520.76元,多層差異:-40.10元,合計(jì)差異金額:480.66元。2015年2月成品107021010000已完工,物料賬WIP進(jìn)行以下結(jié)算過(guò)賬。
系統(tǒng)2015年1月WIP過(guò)賬:
借:在產(chǎn)品成本差異 (20101102 投入) 事務(wù)WPM 480.66元
貸:半成品成本差異 (物料20101102) 事務(wù)PRY 520.76元
借:半成品成本差異 (物料20101102) 事務(wù)PRV 40.10元
系統(tǒng)2015年2月WIP過(guò)賬:
(1)在產(chǎn)品轉(zhuǎn)回
借:在產(chǎn)品成本差異中轉(zhuǎn) (物料20101102) 事務(wù)PRM 480.66元
貸:在產(chǎn)品成本差異 (20101102 投入) 事務(wù)WPM 480.66元
(2)差異轉(zhuǎn)入到產(chǎn)成品
借:產(chǎn)品成本差異 (物料107021010000) 事務(wù)PRV 480.66元
貸:在產(chǎn)品成本差異中轉(zhuǎn) (物料20101102) 事務(wù)PRM 520.76元
借:在產(chǎn)品成本差異中轉(zhuǎn) (物料20101102) 事務(wù)PRM 40.10元
從上可以看出:PRM只是一個(gè)過(guò)渡科目,每月余額為0。
[參考文檔]
參考SAP NOTES:
483493 - Posting logic of the material ledger closing
732561 - Differentd acct detrmntn for reval of single-level consumptn
1507005 - Differentiated account determination for WIP postings
2558888 - S/4HANA: Post Closing logic in Material Ledger / New Actual Costing
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