国产精品青青青高清_亚洲日韩AV无码美腿丝_亚洲а∨天堂在线网站_动漫美女毛片18禁止看_真实国产熟睡乱子伦视频_国产在线aⅴ精品91_亚洲乱码中文字幕永久在线_吾爱第一福利导航_一级AA片农村寡妇_六十路内田典子熟无码

【迪森專(zhuān)家專(zhuān)欄】第13篇:SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) - 資產(chǎn)公司間轉(zhuǎn)移總額法凈額法
發(fā)布時(shí)間: 2023-11-16
瀏覽次數(shù): 801

[前言]


迪森之所以在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中備受企業(yè)夸贊,是因?yàn)榈仙?xiàng)目過(guò)程中都有專(zhuān)家們的保駕護(hù)航,為幫助企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施中收獲新知識(shí),增長(zhǎng)新能力,提高管理視野,減少項(xiàng)目誤區(qū),我們特設(shè)「迪森專(zhuān)家專(zhuān)欄」,將會(huì)有一系列關(guān)于數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施方面的文章分享給大家,敬請(qǐng)關(guān)注。
 

本文根據(jù)迪森首席財(cái)務(wù)專(zhuān)家楊勇清老師在SAP ERP領(lǐng)域中的24年豐富經(jīng)驗(yàn),結(jié)合其在ERP項(xiàng)目實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應(yīng)的研究心得與建議,為您的SAP財(cái)務(wù)實(shí)施與交付保駕護(hù)航。
 

[問(wèn)題與需求]


在SAP系統(tǒng)中如何實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)公司間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?考慮到集團(tuán)整體出具合并報(bào)表,需要將原資產(chǎn)的折舊條件(年限、資本化日期、已折舊年月、剩余年月)、原值、累計(jì)折舊等帶入到新公司新資產(chǎn)編號(hào)上,在系統(tǒng)中如何實(shí)現(xiàn)這一處理?

 

[資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式]


(1)資產(chǎn)在部門(mén)間轉(zhuǎn)移,(處理:事務(wù)碼AS02,修改成本中心);

(2)資產(chǎn)公司內(nèi)資產(chǎn)間轉(zhuǎn)移,(處理:事務(wù)碼ABUMN,將資產(chǎn)A轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)B);

(3)資產(chǎn)在同一法人下的不同公司代碼間轉(zhuǎn)移,(處理:事務(wù)碼ABT1N);

(4)資產(chǎn)在同一集團(tuán),不同法人公司代碼間轉(zhuǎn)移,(處理:事務(wù)碼ABT1N)

以上(3)、(4)的業(yè)務(wù)處理,本文進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。
 

[問(wèn)題分析]

 

1.SAP系統(tǒng)如何判斷,同一法人,不同公司代碼?

SAP系統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中,有以下兩種判斷:

  • Legally independent units
  • Legally one unit

我個(gè)人的理解是:Legally independent units 是指交易購(gòu)銷(xiāo)雙方相互獨(dú)立法人實(shí)體,如,法人公司;Legally one unit 是指 法律實(shí)體,指交易購(gòu)銷(xiāo)雙方在同一法人之內(nèi)。

系統(tǒng)中的多個(gè)公司代碼是否是同一個(gè)法人實(shí)體,系統(tǒng)是以:公司ID(Company)來(lái)判斷的。
 


 

配置事務(wù)碼 OX16,如上圖,1000、6000公司代碼分別對(duì)應(yīng)不同的公司,則 兩個(gè)公司間業(yè)務(wù)全部屬于:Legally independent units。

2.什么是總額法,什么是凈額法?

SAP公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移有總額法、凈額法:

所謂總額法,是指將資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊,分別轉(zhuǎn)移到新的公司資產(chǎn)中;

所謂凈額法,是指將資產(chǎn)凈值(=原值-累計(jì)折舊),轉(zhuǎn)移到新的公司資產(chǎn)中。
 

[系統(tǒng)相關(guān)配置]

 

① 轉(zhuǎn)賬變式,默認(rèn)的資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型 ,(使用SAP標(biāo)準(zhǔn)配置)。
 


這里的審批 類(lèi)型,就是:(公司代碼之間的關(guān)系類(lèi)型)

  • Legally independent units
  • Legally one unit

這里只配置了 以前年度資產(chǎn)處理事務(wù),如果是當(dāng)年購(gòu)置的資產(chǎn),使用什么事務(wù)類(lèi)型?
 

② 相應(yīng)的資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型中,有指定,如下:事務(wù)碼 VC_TA1TV01
 


 

如上圖,配置為300時(shí),如果資產(chǎn)為當(dāng)年購(gòu)置,則自動(dòng)調(diào)整事務(wù)類(lèi)型為 320。
 

③ 附幾個(gè)重要資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型配置畫(huà)面內(nèi)容:

[系統(tǒng)測(cè)試]


場(chǎng)景歸納:


場(chǎng)景1:分公司之間-總額法-上年資產(chǎn)

事務(wù)碼:ABT1N


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 300/310。

查看舊資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方4000002444 (公司代碼1000) --> 轉(zhuǎn)入方。
 


可以看到,舊資產(chǎn)帶轉(zhuǎn)出:原值:5,707.96元,上年末折舊1,265.26 元,本年折舊542.26元。

查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方--> 轉(zhuǎn)入方4000003641 (公司代碼5000)。
 


可以看到新資產(chǎn),繼承了原資產(chǎn)的資本化日期、折舊碼、折舊開(kāi)始日期、上年末已折舊年數(shù)/月數(shù)。
 


可以看到,新資產(chǎn)帶折舊入賬,原值:5,707.96元,上年末折舊1,265.26 元,本年折舊542.26元。
 

場(chǎng)景2:分公司之間-凈額法-上年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,與場(chǎng)景1相同,只有轉(zhuǎn)賬變式不同,選擇2:凈額法。
 


查看資產(chǎn)主數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)結(jié)果與場(chǎng)景1相同。
 

場(chǎng)景3:法人之間-總額法-上年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,與場(chǎng)景1相同,只是新資產(chǎn)公司代碼為6000 轉(zhuǎn)賬變式=1總額法
 


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 230/153。
 


 

上述圖片可以看到,新資產(chǎn)跨公司繼承了:資本化日期、折舊碼、折舊年限、折舊開(kāi)始日期、上年末已折舊年數(shù)/月數(shù)。
 


可以看到,新資產(chǎn)帶折舊入賬,原值:5,707.97元,上年末折舊1,265.26 元,本年折舊542.26元。
 

場(chǎng)景4:法人之間-凈額法-上年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,與場(chǎng)景3相同,只是新資產(chǎn)公司代碼為6000 轉(zhuǎn)賬變式=2凈額法
 


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 230/157。
 


上述圖片可以看到,新資產(chǎn)跨公司繼承了:資本化日期、折舊碼、折舊年限、折舊開(kāi)始日期、上年末已折舊年數(shù)/月數(shù)。
 


可以看到,新資產(chǎn)不帶折舊入賬,原值:3,900.45元 = 舊資產(chǎn)凈值。
 

場(chǎng)景5:分公司之間-總額法-當(dāng)年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,新資產(chǎn)公司代碼為5000 轉(zhuǎn)賬變式=1總額法
 


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 320/330。

查看舊資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方4000003009 (公司代碼1000) --> 轉(zhuǎn)入方。
 


可以看到,資產(chǎn)轉(zhuǎn)出原值:3,892.92元,轉(zhuǎn)出本年折舊:308.19元。

查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方--> 轉(zhuǎn)入方4000003645 (公司代碼5000)。
 


上述圖片可以看到,新資產(chǎn)跨公司繼承了:資本化日期、折舊碼、折舊年限、折舊開(kāi)始日期、上年末已折舊年數(shù)/月數(shù)。
 


可以看到,新資產(chǎn)轉(zhuǎn)入原值:3,892.92元,轉(zhuǎn)入本年折舊:308.19元。
 

場(chǎng)景6:分公司之間-凈額法-當(dāng)年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,與場(chǎng)景5相同,只有轉(zhuǎn)賬變式不同,選擇2:凈額法。
 


 

可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 320/330。

AS03查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。
 


上述圖片可以看到,新資產(chǎn)跨公司繼承了:資本化日期、折舊碼、折舊年限、折舊開(kāi)始日期、上年末已折舊年數(shù)/月數(shù)。
 


可以看到,新資產(chǎn)轉(zhuǎn)入原值:3,892.92元,轉(zhuǎn)入本年折舊:308.19元。
 

場(chǎng)景7:法人之間-總額法-當(dāng)年資產(chǎn)


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 275/150。

AS03查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。
 


可以看到,資本化日期,沒(méi)有繼承舊資產(chǎn)資本化日期,折舊開(kāi)始日期也沒(méi)有繼承。
 


可以看到,新資產(chǎn)轉(zhuǎn)入原值:3,892.92元,轉(zhuǎn)入本年折舊:308.19元。
 

場(chǎng)景8:法人之間-凈額法-當(dāng)年資產(chǎn)


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 275/151。

AS03查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。
 


可以看到,資本化日期,沒(méi)有繼承舊資產(chǎn)資本化日期,折舊開(kāi)始日期也沒(méi)有繼承。
 


可以看到,新資產(chǎn)轉(zhuǎn)入原值:3,584.73元,= 舊資產(chǎn)凈值。

場(chǎng)景中資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型歸納:
 


另外,法人之間資產(chǎn)事務(wù)也可能是350-380的情況,如下:
 


法人之間資產(chǎn)事務(wù)是否使用350-380,是按以下配置:

補(bǔ)充配置1:

指定集團(tuán)折舊數(shù)據(jù)合并準(zhǔn)備,事務(wù)碼 OABE,指在集團(tuán)內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,帶原值和折舊轉(zhuǎn)移。
 


配置后,數(shù)據(jù)表 T093A-XUMHIS 顯示為X。
 


補(bǔ)充配置2:

指定資產(chǎn)業(yè)務(wù)默認(rèn)資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型 (使用默認(rèn)配置即可) ,事務(wù)碼SM30 視圖V_TABWD。
 


對(duì)于公司間資產(chǎn)業(yè)務(wù),組合關(guān)系如下表,以業(yè)務(wù)AMBUUMAB100000001000 為例:
 


配置后,查看數(shù)據(jù)表——

得到T093A-XUMHIS = X時(shí),資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型由 220/230 變?yōu)?350;

得到T093A-XUMHIS = X時(shí),資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型由 153 變?yōu)?360。
 


補(bǔ)充配置3:

更正SAP的錯(cuò)誤默認(rèn)配置 350-380,事務(wù)碼AO75 AO76。

(SAP note 3389147 - Transaction types 350/360 有詳細(xì)說(shuō)明)

修改配置針對(duì):350、360、370、380 同時(shí)修改以下配置,允許聯(lián)營(yíng)公司間過(guò)賬!
 


修改配置前 TABW數(shù)據(jù)表
 


修改配置后 TABW數(shù)據(jù)表
 


補(bǔ)充配置后的場(chǎng)景歸納:
 


場(chǎng)景9:(補(bǔ)充配置后)法人之間-總額法-上年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,與場(chǎng)景1相同,只是新資產(chǎn)公司代碼為6000 轉(zhuǎn)賬變式=1總額法
 


注:選擇“無(wú)收入” 還是 “賬面凈值收入” 是結(jié)合資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型中的配置來(lái)搭配,對(duì)于350事務(wù)選擇無(wú)收入,對(duì)于230選擇 賬面凈值收入。
 


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 350/360。

查看舊資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方4000002409 (公司代碼1000) --> 轉(zhuǎn)入方。
 


可以看到,舊資產(chǎn)帶轉(zhuǎn)出:原值:6,408.74元,上年末折舊1,826.49 元,本年折舊608.83元。

查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方--> 轉(zhuǎn)入方4000003649 (公司代碼6000)。
 


上述圖片可以看到,新資產(chǎn)跨公司繼承了:資本化日期、折舊碼、折舊年限、折舊開(kāi)始日期、上年末已折舊年數(shù)/月數(shù)。
 


可以看到,新資產(chǎn)帶折舊入賬,原值:6,408.74元,上年末折舊1,826.49 元,本年折舊608.83元。
 

場(chǎng)景10:(補(bǔ)充配置后)法人之間-凈額法-上年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,與場(chǎng)景9相同,只是新資產(chǎn)公司代碼為6000 轉(zhuǎn)賬變式=2凈額法
 


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 350/360。

AS03 查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。
 


上述圖片可以看到,新資產(chǎn)跨公司繼承了:資本化日期、折舊碼、折舊年限、折舊開(kāi)始日期、上年末已折舊年數(shù)/月數(shù)。
 


可以看到,新資產(chǎn)不帶折舊入賬,原值:3,973.42元 = 舊資產(chǎn)凈值。
 

場(chǎng)景11:(補(bǔ)充配置后)法人之間-總額法-當(dāng)年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,新資產(chǎn)公司代碼為6000 轉(zhuǎn)賬變式=1總額法
 


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是370/380。

查看舊資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方4000002409 (公司代碼1000) --> 轉(zhuǎn)入方。
 


可以看到,舊資產(chǎn)帶轉(zhuǎn)出:原值:3,892.92元,本年折舊308.19元

查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù):轉(zhuǎn)出方--> 轉(zhuǎn)入方4000003651 (公司代碼6000)。
 


可以看到,資本化日期,沒(méi)有繼承舊資產(chǎn)資本化日期,折舊開(kāi)始日期也沒(méi)有繼承。
 


可以看到,新資產(chǎn)轉(zhuǎn)入原值:3,892.92元,轉(zhuǎn)入本年折舊:308.19元。
 

場(chǎng)景12:(補(bǔ)充配置后)法人之間-凈額法-當(dāng)年資產(chǎn)

事務(wù)碼ABT1N ,操作畫(huà)面,與場(chǎng)景11相同,只是新資產(chǎn)公司代碼為6000 轉(zhuǎn)賬變式=2凈額法
 


可以看到,公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移使用的資產(chǎn)交易類(lèi)型是 370/380。

AS03查看新資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。
 


可以看到,資本化日期,有繼承舊資產(chǎn)資本化日期,折舊開(kāi)始日期也沒(méi)有繼承。
 


可以看到,新資產(chǎn)轉(zhuǎn)入原值:3,584.73元,= 舊資產(chǎn)凈值。

匯總上述測(cè)試 新舊資產(chǎn)對(duì)應(yīng)關(guān)系:
 


[總結(jié)]

 

1.公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,使用什么 資產(chǎn)事務(wù)類(lèi)型 ?

SAP資產(chǎn)業(yè)務(wù)中,事務(wù)類(lèi)型太多了,讓人眼花繚亂,如何使用?先記一個(gè)大概:

1字頭 ,購(gòu)置類(lèi);

2字頭,處置類(lèi);

3字頭,轉(zhuǎn)移類(lèi);

4字頭,資產(chǎn)資本化金額調(diào)整;

6字頭,折舊調(diào)整類(lèi);

8 字頭,評(píng)估增值減值類(lèi)。

以下是SAP標(biāo)準(zhǔn)配置:
 


總結(jié):

(1)SAP將同一法人的公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,視同資產(chǎn)卡片之間轉(zhuǎn)移,資產(chǎn)事務(wù)為300-330!

(2)SAP將不同法人的公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,給定兩種選擇:

  • 按 230、275、150、151、153、157 資產(chǎn)事務(wù)處理,按報(bào)廢和購(gòu)置業(yè)務(wù)處理,其中,購(gòu)置業(yè)務(wù)使用的是區(qū)別普通的(關(guān)聯(lián)方)購(gòu)置;
  • 按 350、360、370、380 資產(chǎn)事務(wù)處理,按集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)處理,其中,轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)使用的是區(qū)別普通的(關(guān)聯(lián)方)轉(zhuǎn)移。


2.總額法、凈額法的應(yīng)用總結(jié)

(1)對(duì)于同一法人下的不同公司間,無(wú)論是否選擇 總額法、凈額法,效果相同,都是:總額法!

(2)對(duì)于不同法人下的不同公司間,選擇 總額法:新資產(chǎn)繼承原資產(chǎn) 折舊條件、原值 、累計(jì)折舊!

(3)對(duì)于不同法人下的不同公司間,選擇 凈額法:新資產(chǎn)繼承原資產(chǎn) 折舊條件,不繼承原值 、累計(jì)折舊(只繼承凈值)!


【服務(wù)指南】

如需了解更多SAP課程資訊、項(xiàng)目咨詢(xún)運(yùn)維,請(qǐng)撥打迪森官方咨詢(xún)熱線: 400-600-8756

 

【關(guān)于迪森】

全球?qū)I(yè)的咨詢(xún)、技術(shù)及培訓(xùn)服務(wù)提供商,SAP金牌合作伙伴、SAP軟件合作伙伴、SAP實(shí)施合作伙伴、SAP官方授權(quán)培訓(xùn)中心。十七年品質(zhì),值得信賴(lài)!

在線咨詢(xún)
微信咨詢(xún)
咨詢(xún)電話
400-600-8756