發(fā)布時(shí)間： 2023-11-25 
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[前言]
對(duì)于未分配、未分?jǐn)偛町惍a(chǎn)生的原因及處理方法，大部分企業(yè)還是不能夠理解，迪森資深專家結(jié)合1000+個(gè)成功案例，在線總結(jié)了六大場(chǎng)景案例為您紓難解困。
本文根據(jù)迪森首席財(cái)務(wù)專家楊勇清老師在SAP ERP領(lǐng)域中的24年豐富經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合其在ERP項(xiàng)目實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應(yīng)的研究心得與建議。
[問(wèn)題描述]
能否分享項(xiàng)目實(shí)戰(zhàn)中入庫(kù)方向未分?jǐn)偽捶峙涞陌咐齾⒖迹?br />
[案例一：入庫(kù)方向未分?jǐn)偽捶峙?價(jià)格限制1]
運(yùn)行物料分類賬CKMLCP之后，發(fā)現(xiàn)物料存在未分配差異：545.92 元，如下圖。
主要原因是采購(gòu)訂單 10000013、10000014發(fā)票結(jié)算存在差異導(dǎo)致。
期初數(shù)量+入庫(kù)數(shù)量 = 524899.769 G；
所以庫(kù)存累計(jì)可以承擔(dān)的差異 = -3,035.52 * 524899.769 / 640000 = -2489.60 元；
不能分?jǐn)偟牟町?= -3,035.52 - (-2489.60 ) = -545.92 元。
處理：對(duì)此物料重新運(yùn)行物料分類賬CKMLCP。
CKMLCP重新運(yùn)行后，查看CKM3N物料分類賬情況，可以看到成本差異金額 -3,035.52 全部由本期：庫(kù)存累計(jì)承擔(dān)了，不再比較差異對(duì)應(yīng)的數(shù)量640000G與庫(kù)存累計(jì)數(shù)量 524899.769 G 之間的涵蓋關(guān)系。
思考總結(jié)
① 不經(jīng)庫(kù)存覆蓋檢查”選擇的局限性：
如果：當(dāng)月累計(jì)庫(kù)存只有10000PC，采購(gòu)結(jié)算差異1元，對(duì)應(yīng)的數(shù)量是1PC。差異全部由庫(kù)存承擔(dān)，則成本價(jià)格變化不大，庫(kù)存金額金額正常；
如果：當(dāng)月累計(jì)庫(kù)存只有1PC，采購(gòu)結(jié)算差異10000元，對(duì)應(yīng)的數(shù)量是10000PC。差異全部由庫(kù)存承擔(dān)造成庫(kù)存成本價(jià)格失真、庫(kù)存金額虛高。
② 如何判斷是否由庫(kù)存承擔(dān)？
如果：差異數(shù)量 與 累計(jì)庫(kù)存 差異不大時(shí)，差異由累計(jì)庫(kù)存承擔(dān)；(建議以差異數(shù)量是否大于120%累計(jì)庫(kù)存，來(lái)判斷)。
③ 差異數(shù)量超累計(jì)庫(kù)存數(shù)量差異如何處理？
建議使用MR22來(lái)處理，見下述案例中的MR22調(diào)整。
④ CKMLCP運(yùn)行時(shí)，如何選擇”不經(jīng)庫(kù)存覆蓋檢查”？
建議：不要全部選擇、或全部不選擇”不經(jīng)庫(kù)存覆蓋檢查”。
第一次運(yùn)行CKMLCP時(shí)，不要選擇”不經(jīng)庫(kù)存覆蓋檢查”，運(yùn)行后查看報(bào)表檢查未分配未分?jǐn)?，?duì)差異金額超過(guò)10元以上的差異進(jìn)行分析。第二次運(yùn)行CKMLCP時(shí)，選擇”不經(jīng)庫(kù)存覆蓋檢查” 且指定“工廠+物料” 針對(duì)特定物料處理。
[案例二：入庫(kù)方向未分?jǐn)偽捶峙?價(jià)格限制2]
運(yùn)行CKMLCP后，查詢CKMVFM - 值流監(jiān)視器 報(bào)表，發(fā)現(xiàn)物料1000900026 存在入庫(kù)方向不能分配的差異，進(jìn)入CKM3N查看如下：
本月成本差異，主要來(lái)自采購(gòu) ，雙擊 數(shù)據(jù)行 582.30 - ，進(jìn)入畫面后：點(diǎn)源文檔。
在采購(gòu)發(fā)票結(jié)算畫面，可以看到結(jié)算差異，沒(méi)有分配“采購(gòu)訂單參考”頁(yè)簽的具體入庫(kù)明細(xì)行，差異直接分配給庫(kù)存物料。
貸方差異金額 582.30 元， 對(duì)應(yīng)庫(kù)存數(shù)量：30333 PCS。
然后系統(tǒng)將：貸方差異金額 582.30 元，分?jǐn)偨o “采購(gòu)訂單參考” 三筆入庫(kù)明細(xì)行。
手工推算SAP的計(jì)算邏輯如下表，SAP將此差異金額 按1:1:1 分到三個(gè)入庫(kù)行項(xiàng)目(存在計(jì)算精度尾差)。
然后，其中兩個(gè)行項(xiàng)目數(shù)量低于庫(kù)存數(shù)量 30333 PCS
即：全部由庫(kù)存數(shù)量承擔(dān)
然后，其中第三行項(xiàng)目數(shù)量高于庫(kù)存數(shù)量 30333 PCS
即：則差異進(jìn)入“未分配” 差異
問(wèn)題處理
① 運(yùn)行CKMLCP時(shí)，對(duì)此物料選擇 “不經(jīng)庫(kù)存數(shù)量的覆蓋”。
② 運(yùn)行CKMLCP后， CKM3N查看物料。
可以看到差異已經(jīng)分配給 ：期初+本期入庫(kù)。
[案例三：入庫(kù)方向未分?jǐn)偽捶峙?價(jià)格限制3]
問(wèn)題描述
CKMLCP運(yùn)行物料分類賬之后，看到工廠6100物料 1022400608 本期生產(chǎn)入庫(kù)600EA，生產(chǎn)成本差異67.76元，其中：30.19元不能進(jìn)行入庫(kù)方向的差異分配計(jì)算。
問(wèn)題分析
① 事務(wù)碼CKMVFM。
② 查看CKM3N生產(chǎn)入庫(kù)差異明細(xì)，發(fā)現(xiàn)差異來(lái)自三個(gè)生產(chǎn)訂單：=11.13+31.74+47.70 = 90.57元。
這些差異是相應(yīng)三個(gè)生產(chǎn)訂單入庫(kù)數(shù)量：
300+300+300=900 EA，但是6100工廠本月累計(jì)庫(kù)存是600；
所以入庫(kù)方向不能承擔(dān)的差異 = （900-600） * 90.37 = 30.19元。
③ 事務(wù)碼CO03查看生產(chǎn)訂單 ，可以看到生產(chǎn)工廠為：6100， 生產(chǎn)入庫(kù)工廠 6300。
④ 查看結(jié)算規(guī)則數(shù)據(jù)表 COBRB，看到工單差異結(jié)算到 6100工廠。
⑤ 所以造成：訂單8110000081 生產(chǎn)入庫(kù)300EA, 到工廠 6300 ，但是訂單成本差異結(jié)算到 6100工廠，導(dǎo)致6100工廠的生產(chǎn)成本差異對(duì)應(yīng)數(shù)量為900 EA, 然后累計(jì)庫(kù)存為600EA。
解決方法
方法一： CKMLCP 運(yùn)行時(shí)，勾選：不經(jīng)庫(kù)存覆蓋。
方法二：KO88 沖銷訂單8110000081結(jié)算，修改COBRB表的結(jié)算規(guī)則，將訂單結(jié)算到6300工廠，然后KO88結(jié)算，CKMLCP重運(yùn)行（不用勾選：不經(jīng)庫(kù)存覆蓋）。
[入庫(kù)方向未分?jǐn)偽捶峙?價(jià)格限制4]
問(wèn)題描述
CKMLCP運(yùn)行物料分類賬之后，看到工廠7021物料 90400000000274 本期生產(chǎn)入庫(kù)392 EA，生產(chǎn)成本差異1,611.47元，其中：1,483.23元不能進(jìn)行入庫(kù)方向的差異分配計(jì)算。
問(wèn)題分析
① 事務(wù)碼CKMVFM。
如上圖看到：生產(chǎn)訂單累計(jì)入庫(kù)4926 PCS，但是當(dāng)月入庫(kù)和期初累計(jì)為：392 PCS。
② 事務(wù)碼CKM3N查看到本月入庫(kù)只有一個(gè)生產(chǎn)訂單：1000002080。
③ 查看事務(wù)碼CO03生產(chǎn)訂單信息。
生產(chǎn)訂單累計(jì)入庫(kù) 4926 PCS，其中12月入庫(kù)392 PCS，其他數(shù)量是以前月份入庫(kù)。
④ 生產(chǎn)訂單1000002080結(jié)算成本差異：-1,611.47元。
本期入庫(kù)+期初累計(jì)數(shù)量 392，應(yīng)承擔(dān)差異 = (-1,611.47 / 4926 ) * 392 = -128.24 元；
所以入庫(kù)方向不能處理的差異 = -1,611.47 – ( -128.24 ) = -1,483.23 元。
解決方法
方法一：CKMVFM 事務(wù)碼， 查看差異，如下刪除價(jià)格限制，處理后重新運(yùn)行CKMLCP。
方法二：CKMLCP 運(yùn)行時(shí)，勾選：不經(jīng)庫(kù)存覆蓋。
[案例五：入庫(kù)方向未分?jǐn)偽捶峙?價(jià)格負(fù)數(shù)1]
問(wèn)題描述
工廠100A物料111920，在事務(wù)碼CKM3N查看到有185161.31元金額在入庫(kù)方向不能分配，這是什么原因，如何處理？
問(wèn)題分析
① 在理論上單位成本不存在負(fù)數(shù)，如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)，SAP則按期初單位成本強(qiáng)制調(diào)整。
② 如上圖數(shù)據(jù)，在物料分類賬差異分?jǐn)傊?，手工?jì)算出本期單位成本為：-12。
③ SAP系統(tǒng)認(rèn)為負(fù)數(shù)單位成本不合理，所以強(qiáng)制按期初單位成本：19.92計(jì)算出不能分?jǐn)偟牟町悾?85161.31。
解決方法
① 取消物料分類賬結(jié)算。
② 配置重估原因。
③ 配置重估科目，事務(wù)碼OBYC。
④ 事務(wù)碼MR22調(diào)整，選擇重估原因Z01。
⑤ 重新運(yùn)行物料分類賬。
思考總結(jié)
①不要濫用MR22事務(wù)碼調(diào)整成本！因?yàn)镸R22調(diào)整產(chǎn)生的憑證類型PR，將是審計(jì)查看的重點(diǎn)內(nèi)容之一。
② 每次調(diào)整，建議做好相應(yīng)的問(wèn)題分析及處理記錄，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，作為調(diào)整憑證的附件。
[案例六：入庫(kù)方向未分?jǐn)偽捶峙?價(jià)格負(fù)數(shù)2]
問(wèn)題描述
本期采購(gòu)?fù)素浐?，?dǎo)致成本差異不能分?jǐn)偅缦拢?br />
問(wèn)題分析
① 事務(wù)碼ME23N 可以看到退貨 20000EA，金額：90.44元。
② CKM3N可以看到：累計(jì)庫(kù)存數(shù)量 = 55000-2000 = 35000EA, 累計(jì)成本 = 61.20-90.44=-29.24。
這時(shí)導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)量為正數(shù)，庫(kù)存金額為負(fù)數(shù)，負(fù)價(jià)格出現(xiàn)，所以系統(tǒng)拒絕處理。按最后一次采購(gòu)價(jià)格 45.22/10000EA來(lái)計(jì)算累計(jì)庫(kù)存數(shù)量，所以未分配金額 = 35000 * 45.22/10000 – (-29.24) = 187.51元。
解決方法
事務(wù)碼：MR22給這個(gè)物料庫(kù)存金額調(diào)整 187.51元。
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