[前言]

迪森之所以在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目實施過程中備受企業(yè)夸贊，是因為迪森項目過程中都有專家們的保駕護航，為幫助企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目實施中收獲新知識，增長新能力，提高管理視野，減少項目誤區(qū)，我們特設(shè)「迪森專家專欄」，將會有一系列關(guān)于數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目實施方面的文章分享給大家，敬請關(guān)注。

本文根據(jù)迪森首席財務(wù)專家楊勇清老師在SAP ERP領(lǐng)域中的24年豐富經(jīng)驗，結(jié)合其在ERP項目實施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應(yīng)的研究心得與建議，為您的SAP財務(wù)實施與交付保駕護航。

 

[問題描述]

 

SAP為中國用戶開發(fā)了IDCN中國本地化報表功能，IDCN中國本地化報表實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表出具。但是在項目實施應(yīng)用中，大部分顧問仍然不會使用這個標(biāo)準(zhǔn)功能，仍然是通過ABAP二次開發(fā)來實現(xiàn)報表出具。作為一個11年前項目中就已經(jīng)應(yīng)用IDCN報表的顧問來說這很無語，有必要手把手教大家出具IDCN報表了。
 

[IDCN報表優(yōu)勢]

 

（1）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表不需要ABAP二次開通過配置實現(xiàn)；

（2）報表輸出支持：在線輸出、EXCEL輸出、PDF輸出

（3）在線查看支持雙擊穿透查詢明細(xì)；

（4）支持分部報告報表查詢(業(yè)務(wù)范圍/利潤中心)；

（5）支持不同本位幣法人報表的外幣轉(zhuǎn)換；

（6）不必等到月結(jié)，可以7*24小時出具報表。
 

[詳細(xì)演示]

 

①定義會計報表版本

IMG -> 財務(wù)會計 -> 總帳會計 -> 定期處理 -> 憑證 -> 定義會計報表版本
 

要 點：

自動項目代碼：是

科目表：1000，輸入公司代碼對應(yīng)的運營科目表

功能范圍程序：是(按功能范圍取科目發(fā)生額)
 

如上圖，進入畫面后，系統(tǒng)會自動創(chuàng)建幾個紅色的子項，請不要刪除，這些子項SAP系統(tǒng)有特定的用途!
 

維護一級節(jié)點：如上圖，雙擊“資產(chǎn)”對應(yīng)的文本，輸入項目名稱。

我的建議是：輸入 1 資產(chǎn) ，即：帶編號的項目名稱；后面選擇報表項時用得上。

對于上圖中的藍色框，可以維護，也可以不維護，這些內(nèi)容中國本地化報表中用不上，只是可以用在事務(wù)碼 F.01
 

維護二級節(jié)點：如上圖
 

維護三級節(jié)點：如上圖
 

維護明細(xì)節(jié)點科目：如上圖

注 意：

D 表示取借方余額， C表示取貸方余額 ，建議都選擇上。

提 示：

一級、二級、三級節(jié)點，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表特點來設(shè)置，可以設(shè)置比報表項細(xì)，但不能比報表項粗。

以下為特別的一些三級節(jié)點，為了方便核對數(shù)據(jù)，以下可以設(shè)置得更細(xì)致一些：
 

例1：存貨

 

A.存貨一般取 14* 開頭的科目，但是：考慮日常生產(chǎn)工單有成本余額，所以需要設(shè)置一個節(jié)點，單獨取“生產(chǎn)成本”功能范圍的金額，以確保資產(chǎn)負(fù)債表實時平衡，而不月結(jié)后才平衡。

另外：在產(chǎn)品期末還可能已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債科目，所以又單獨設(shè)置一個“在產(chǎn)品BS科目”。

類似的節(jié)點還有：

在建工程 = 功能范圍(在建工程) + BS科目在建工程

資本化研發(fā)支出 = 功能范圍(資本化研發(fā)支出) + BS科目資本化研發(fā)支出
 

例2：未分配利潤

 

[資產(chǎn)負(fù)債表] 未分配利潤 =

(1) 未分配利潤科目4104* 余額 、4103* 本年利潤

(2) 本年利潤余額(取：凈值結(jié)果：利潤，凈值結(jié)果：虧損)

注意：SAP系統(tǒng)自動取“凈值結(jié)果：利潤，凈值結(jié)果：虧損”時，自動將未結(jié)轉(zhuǎn)的“生產(chǎn)成本”、 “制造費用”、 “在建工程”、 “資本化研發(fā)”的金額也計算在內(nèi)。所以 “定義會計報表版本”后，“為財務(wù)報表定義表格結(jié)構(gòu)”作相應(yīng)的扣除。
 

將系統(tǒng)兩個利潤凈值項，放到“未分配利潤”項的處理，如上。

繼續(xù)定義：利潤表項目
 

利潤表項目，我一般設(shè)置為兩節(jié)點。

注意：管理費用、銷售費用、研發(fā)費用，按功能范圍取數(shù)，其他一般按科目取值。
 

 

②為財務(wù)報表定義表格結(jié)構(gòu)

IMG -> 財務(wù)會計 -> 總帳會計 -> 定期處理 -> 報表 -> 法定報表: 中國 -> 財務(wù)報表 -> 會計報表 -> 為財務(wù)報表定義表格結(jié)構(gòu)
 

如上圖，新創(chuàng)建一個報表結(jié)構(gòu)，指定使用上一步創(chuàng)建的報表版本。

選中一行，點：定義行。
 

注：

行號：報表定義界面的順序，我一般以10遞增；

行描述：報表中的內(nèi)容項名稱；

順序：填寫報表中顯示的順序；

部分：將報表中的項目區(qū)分為三項，資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益、利潤和損失，直接指定報表項顯示在哪里。
 

行類型：指報表項取數(shù)類型，F(xiàn) 指取報表版本節(jié)點金額；B注釋是指本行不取數(shù)，只作文本顯示；

符號：+ 表示取借方，- 表示取貸方， 這個界面，我統(tǒng)一取 + 號， 具體借貸方可以在下一層定義。
 

給報表項，指定取報表版本的節(jié)點，+ 表示取借方。
 

點新條目，選擇報表版本項時，點一下文本排序，方便找節(jié)點。

這里可以看到手工編輯節(jié)點編號的好處。
 

對于小計、合計金額，可以取相應(yīng)二級或一級節(jié)點。
 

對于：負(fù)債、權(quán)益、收入，需要取貸方，如上圖。
 

對于營業(yè)利潤，需要將損益項累加，取貸方。
 

特別處理 1：

 

對于：未分配利潤、所有者（股東）權(quán)益合計、負(fù)債和所有者（股東）權(quán)益總計 三層取數(shù)時需要扣減：已作為資產(chǎn)列示的功能范圍金額?。。?br />  

未分配利潤 = BS科目(本年利潤+未分配利潤) + 未分配利潤(兩個系統(tǒng)自動利潤項) – 已經(jīng)在資產(chǎn)負(fù)債其他欄位顯示的：(功能范圍中的)在建工程、開發(fā)支出、在產(chǎn)品，這些內(nèi)容平時借道CO損益科目核算，月末結(jié)轉(zhuǎn)BS資產(chǎn)負(fù)債科目，要在此處做扣減，避免重復(fù)。

值得注意的是：(功能范圍中的)在建工程、開發(fā)支出、在產(chǎn)品，相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)科目也必須填寫了相應(yīng)的功能范圍，否則數(shù)據(jù)不平!!!
 

特別處理 2：

對于應(yīng)交稅費，根據(jù)審計意見，單個稅種貸方余額在負(fù)債方向列示，借方余額在資產(chǎn)方向列示：

A. 將應(yīng)交稅費科目按稅種區(qū)分借貸方向，分別在其他流動資產(chǎn)、負(fù)債應(yīng)交稅費中細(xì)分取數(shù)節(jié)點。
 

在資產(chǎn)方向列示時，需要在：其他流動資產(chǎn)、流動資產(chǎn)合計、資產(chǎn)總計，三層調(diào)整取數(shù)。
 

在負(fù)債方向列示時，需要在：應(yīng)交稅費、流動負(fù)債合計、負(fù)債合計、負(fù)債和所有者權(quán)益合計，四層調(diào)整取數(shù)。
 

③定義輸出PDF表

IMG -> 財務(wù)會計 -> 總帳會計 -> 定期處理 -> 報表 -> 法定報表: 中國 -> 財務(wù)報表 -> 將 PDF 表格分配到程序
 

IDCNBSAIS - 財務(wù)報表（中國），使用時可以按PDF格式輸出，SAP也預(yù)設(shè)置了相應(yīng)的FORM格式。使用前需要設(shè)置分配好。

（1）配置

IMG -> 財務(wù)會計（新） -> 總帳會計核算（新） -> 定期處理 -> 報表 -> 法定報表: 中國 -> 財務(wù)報表 -> 將 PDF 表格分配到程序
 

（2）FROM格式查看或修改 (事務(wù)碼SFP）

使用事務(wù)碼前:需要安裝 Adobe liveCyde Designer 8.0 (適用于GUI720/730)。

（3）PDF格式輸出前，需要BASIS按NOTES 685571 處理。

④報表前臺輸出

事務(wù)碼 IDCNBSAIS

會計核算 -> 財務(wù)會計 -> 總賬 -> 期間處理 -> 關(guān)賬 -> 報表 -> 總賬報表 -> 財務(wù)報表/現(xiàn)金流 -> 中國 -> 財務(wù)報表
 

⑤手工輸入報表批露項

將相應(yīng)報表項指定為 V 直接值
 

在報表畫面，點：維護外部指標(biāo)，輸入指標(biāo)后保存，然后可以在報表中查看到。

例如：已抵押資產(chǎn)金額、已抵押票據(jù)、研發(fā)人員人數(shù)等。
 

 

[IDCNBSAIS-財務(wù)報表(中國)其他常見問題]

 

IDCNBSAIS財務(wù)報表中，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表在測試系統(tǒng)經(jīng)常報表不平(“資產(chǎn)<>負(fù)債&權(quán)益”、 “期末未分配利潤<>未分配利潤科目余額+利潤表利潤”)，常見問題有：

（1）新創(chuàng)建科目后，對新科目進行了上年記賬，且沒有重新執(zhí)行科目余額年度結(jié)轉(zhuǎn)；

（2）新創(chuàng)建科目沒有在財務(wù)報表版本中指定取數(shù)位置；

（3）臨時性過渡科目余額不為0，且沒有在財務(wù)報表版本中指定取數(shù)位置：如 以前年度損益調(diào)整、期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入；

（4）按功能范圍核算管理費用、銷售費用、制造費用的66*科目，憑證發(fā)生時沒有指定相應(yīng)的功能范圍；

（5）設(shè)置核算專項功能范圍的科目如：“5001*生產(chǎn)成本” “5301*研發(fā)支出” 核算了不應(yīng)該的：管理費用、制造費用、銷售費用等；

（6）設(shè)置的功能范圍是 1000/2000/3000/4000/5000,創(chuàng)建憑證時，使用了SAP樣例功能范圍0100，報表取數(shù)時未設(shè)置0100功能范圍取數(shù)邏輯；

（7）通過只有損益科目輸入功能范圍，但少量資產(chǎn)負(fù)債表科目輸入了：功能范圍，導(dǎo)致報表取數(shù)重復(fù)或遺漏；

（8）科目記賬存在發(fā)生金額后，強行刪除科目，或從DEV 100系統(tǒng)重新傳輸科目配置，導(dǎo)入部分科目丟失或刪除。

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【關(guān)于迪森】

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