[前言]

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本文根據(jù)迪森首席財務(wù)專家楊勇清老師在SAP ERP領(lǐng)域中的24年豐富經(jīng)驗，結(jié)合其在ERP項目實施中發(fā)現(xiàn)的普遍誤區(qū)發(fā)表相應(yīng)的研究心得與建議，為您的SAP財務(wù)實施與交付保駕護航。

 

[問題描述]

對于集團企業(yè)，各公司代碼本位幣不同，集團貨幣為USD，大陸內(nèi)地子公司本位幣為CNY，在事務(wù)碼KSV1/KSV2維護分配分攤循環(huán)時，按什么幣種來分攤費用？
 

[問題分析]

1. 分配分攤KSV1/2/3/5、KSU1/2/3/5 是基于控制范圍來處理的，首先按：控制范圍貨幣來核算分配分攤；

2. 控制范圍的貨幣，在事務(wù)碼OKKP中定義；

 

3. 公司代碼本位幣，在事務(wù)碼OX02中指定：
 

4. 分配分攤KSV1/2/3/5、KSU1/2/3/5 按“控制范圍貨幣”分攤之余，可以同時選擇按：對象貨幣(本位幣)、業(yè)務(wù)貨幣，來分配和分攤。如果沒有選擇：則按“控制范圍貨幣”金額和匯率折算：對象貨幣(本位幣)。

5. 對于制造費用分攤、輔助生產(chǎn)成本分攤，(KSV1/2、KSU1/2/)必須勾選：對象貨幣(本位幣)。

1.1 事務(wù)碼KSV2，修改分攤ZTEST1：對象貨幣、交易貨幣，都不選擇；
 

[測試驗證]

1. 本期發(fā)生兩筆電費憑證，業(yè)務(wù)貨幣=本位幣，集團貨幣使用兩個不同的匯率，如下：
 

（1）事務(wù)碼KSV2，修改分攤ZTEST1：對象貨幣、交易貨幣，都不選擇。
 

事務(wù)碼KSV5，測試分攤，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣金額，分攤出去：2,685.90

對象貨幣(本位幣)金額，分攤出去：19,380.65

可以看到，對象貨幣(本位幣)金額 = 2,685.90 USD * 匯率 計算的；

分攤后：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣余額，= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

對象貨幣(本位幣) 余額，= 20,000.00 - 19,380.65 = 619.35

分攤過賬業(yè)務(wù)貨幣 = 控制范圍貨幣USD

（2）事務(wù)碼KSV2，修改分攤ZTEST1：對象貨幣 選擇；交易貨幣，不選擇。
 

事務(wù)碼KSV5，測試分攤，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣金額，分攤出去：2,685.90

對象貨幣(本位幣)金額，分攤出去：20,000.00

可以看到，對象貨幣(本位幣)金額 = 20,000.00 CNY ,直接取成本中心對象貨幣借方金額

分攤后：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣余額，= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

對象貨幣(本位幣) 余額，= 20,000.00 - 20,000.00 = 0

分攤過賬業(yè)務(wù)貨幣 = 控制范圍貨幣USD

（3）事務(wù)碼KSV2，修改分攤ZTEST1：對象貨幣、交易貨幣，都選擇。
 

事務(wù)碼KSV5，測試分攤，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣金額， 分攤出去：2,685.90

對象貨幣(本位幣)金額，分攤出去：20,000.00

可以看到，對象貨幣(本位幣)金額 = 20,000.00 CNY ,直接取成本中心對象貨幣借方金額

分攤后：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣余額，= 2,685.90 - 2,685.90 = 0

對象貨幣(本位幣) 余額，= 20,000.00 - 20,000.00 = 0

分攤過賬業(yè)務(wù)貨幣 = 原記賬憑證業(yè)務(wù)貨幣CNY

可以看到，業(yè)務(wù)貨幣(CNY)金額 = 20000.00 CNY,直接取成本中心業(yè)務(wù)貨幣借方金額

2. 本期發(fā)生兩筆倉儲費憑證，業(yè)務(wù)貨幣ERU<>本位幣CNY，集團貨幣使用兩個不同的匯率，如下：
 

（1）事務(wù)碼KSV2，修改分攤ZTEST2：對象貨幣、交易貨幣，都不選擇。
 

事務(wù)碼KSV5，測試分攤，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣金額， 分攤出去：21,660.00

對象貨幣(本位幣)金額，分攤出去：156,292.06

可以看到，對象貨幣(本位幣)金額 = 21,660.00 USD * 匯率 計算的；

分攤后：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣余額，= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

對象貨幣(本位幣) 余額，=154,000.00 - 156,292.06 = 2292.06

分攤過賬業(yè)務(wù)貨幣 = 控制范圍貨幣USD

（2）事務(wù)碼KSV2，修改分攤：對象貨幣 選擇；交易貨幣，不選擇。
 

事務(wù)碼KSV5，測試分攤，如下：
 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣金額，分攤出去：21,660.00

對象貨幣(本位幣)金額，分攤出去：154,000.00

可以看到，對象貨幣(本位幣)金額 = 154,000.00 CNY ,直接取成本中心對象貨幣借方金額

分攤后：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣余額，= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

對象貨幣(本位幣) 余額，=154,000.00 - 154,000.00 = 0

分攤過賬業(yè)務(wù)貨幣 = 控制范圍貨幣USD

（3）事務(wù)碼KSV2，修改分攤：對象貨幣、交易貨幣，都選擇。
 

事務(wù)碼KSV5，測試分攤，如下：
 

 

可以看到：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣金額分攤出去：21,660.00

對象貨幣(本位幣)金額，分攤出去：154,000.00

可以看到，對象貨幣(本位幣)金額 = 154,000.00 CNY ,直接取成本中心對象貨幣借方金額

分攤后：成本中心6020421F ，

控制范圍貨幣余額，= 21,660.00 - 21,660.00 = 0

對象貨幣(本位幣) 余額，=154,000.00 - 154,000.00 = 0

分攤過賬業(yè)務(wù)貨幣 = 原記賬憑證業(yè)務(wù)貨幣EUR

可以看到，業(yè)務(wù)貨幣(EUR)金額 = 20000.00 EUR,直接取成本中心業(yè)務(wù)貨幣借方金額

總結(jié)：

事務(wù)碼KSV2/KSU2，修改分攤：對象貨幣 選擇；交易貨幣，不選擇。
 

 

交易貨幣，選擇后，將導(dǎo)致分配分攤循環(huán)更細致，過賬行項目更多！

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